Crédit d’impôt 2020 : comment rénover votre installation en payant la moitié

Nous détestons tous la bureaucratie, mais cette fois, l’avantage est certainement plus grand que les tracas liés aux subtilités fiscales. En effet, la nouvelle loi budgétaire 2020, récemment publiée au Journal Officiel, met à la retraite les anciens hyper- et super-amortissements en introduisant un crédit d’impôt en compensation pour l’achat de nouvelles machines et la modernisation de l’installation.

En pratique, vous pouvez utiliser jusqu’à 40 % de votre investissement pour payer moins d’impôts ou de TVA, sans calculs ni procédures (trop) complexes.

Comment fonctionne le crédit d’impôt 2020

La grande nouveauté est qu’il est possible de calculer la valeur du crédit d’impôt en fonction de l’investissement réalisé.

Par exemple, si vous achetez un nouveau mélangeur ou si vous apportez des modifications à l’installation, vous ne vous contentez pas d’amortir ce que vous avez payé mais, si vous répondez aux exigences du ministère, vous disposez également de 40 % de ce que vous avez payé pour l’utiliser en 5 tranches annuelles afin de payer moins d’impôts ou de TVA. Par conséquent, vous payez moins de 40 % de la valeur initiale de l’investissement à la fin de l’amortissement.

Sur un investissement de 100 000 €, entre l’amortissement du bien et le crédit d’impôt, vous ne payez finalement que 36 000 € pour le bien, soit près de 70 % de moins.

Même si vous n’êtes pas comptable, vous comprenez qu’il s’agit d’une opportunité très intéressante.

Les conditions à respecter

La loi budgétaire fixe des conditions très strictes. En effet, pour bénéficier du nouveau crédit d’impôt, vous devez déclarer que le bien (en fait, le logiciel qui le contrôle) présente certaines caractéristiques spécifiques (et doit les avoir toutes) :

  • il doit être connecté au réseau de l’usine d’où il doit recevoir des instructions ou des parties de programme ;
  • il doit être connecté au système logistique de l’usine ou à d’autres machines du cycle de production ;
  • il doit être équipé d’un API ou d’une commande numérique ;
  • l’interface doit être simple et intuitive et doit répondre aux dernières normes en matière de sécurité, de santé et d’hygiène au travail.

C’est tout ? Malheureusement non.

En plus de ce qui précède, le « génie » qui a écrit la loi veut que les machines (ou les installations) soient assimilées ou intégrées à des systèmes cyberphysiques et qu’elles soient équipées d’au moins 2 des fonctions suivantes :

  • disposer de systèmes de télémaintenance et/ou de télédiagnostic et/ou de télécontrôle ;
  • permettre une surveillance continue des conditions de travail et des paramètres du processus grâce à des jeux de capteurs appropriés et à une adaptabilité aux dérives du processus ;
  • présenter des caractéristiques d’intégration entre une machine et/ou une installation physique et la modélisation et/ou la simulation de son comportement dans le processus (système cyberphysique).

Par conséquent, si vous voulez profiter de cette incitation, vous devez prêter une attention particulière au logiciel de contrôle et de supervision dont votre installation ou votre machine est équipée.

Aussi parce que la réglementation prévoit que vous ne pourrez bénéficier de l’incitation que lorsque les conditions susmentionnées seront effectivement remplies.

Donc, pas de machines avec de stupides petits panneaux de commande ou de simples API qui font ce qu’ils veulent ou de logiciels qui n’échangent pas de données avec d’autres systèmes.

Une machine adaptée à l’Industrie 4.0 ne suffit pas

J’ai vu des offres de machines où le fournisseur se contentait de déclarer que la machine était adaptée à l’Industrie 4.0.

Malheureusement, cela ne suffit pas pour bénéficier du crédit d’impôt. La machine doit avoir les caractéristiques mentionnées ci-dessus (et elle doit les avoir toutes), mais vous devez également préparer votre réseau d’entreprise (le système de gestion par exemple) à échanger des données avec la machine.

Par conséquent avant d’investir, pensez à tous ces facteurs.

Les logiciels de production bénéficient toujours d’un crédit d’impôt

D’autres composants de l’automation de l’usine, tels que les logiciels, bénéficient d’un autre crédit d’impôt de 15 % (toujours beaucoup plus élevé que l’ancien taux de super-amortissement de seulement 7 %).

Tous les logiciels qui relèvent de l’annexe B bénéficient du crédit d’impôt de 15 % (SCADA, MES, ERP, WMS, autres). Cela concerne pratiquement tous les logiciels à usage industriel ; je ne les énumérerai pas, mais ce sont tous ceux que vous utilisez déjà.

La bonne nouvelle, c’est que si vous modifiez l’installation ou ajoutez des machines, même la reconstruction du logiciel qui contrôle l’installation et la machine relève de l’annexe A, à 40 % (au-delà de 2,5 millions €, le taux passe à 20 %).

Ainsi, même sans modifier la mécanique, vous pouvez en profiter, par exemple, pour réviser l’automation de l’ancien mélangeur, qui peut encore être actionné manuellement, pour l’équiper de toutes les fonctions disponibles sur les nouvelles machines, telles que :

  • surveiller en continu toutes les variables du processus ;
  • se connecter automatiquement à nos bureaux pour demander une assistance à distance ;
  • échanger des informations tant avec l’installation de dosage (de préférence avec notre logiciel) qu’avec la logistique pour la vérification de la matière première chargée ;
  • recevoir les recettes et le plan de travail à partir du système de gestion de l’usine ou via Internet ;
  • disposer d’un système simple et fiable accessible au personnel que l’agence d’intérim vous envoie ;

Même dans ce cas, vous payez presque la moitié de l’investissement (par exemple, sur un investissement de 40 000 €, vous ne payez qu’environ 24 000 €).

Comment demander le crédit d’impôt

Les procédures de demande du crédit d’impôt sont les mêmes que pour tout autre avantage similaire. Votre comptable devra déclarer le montant de vos dépenses et certifier la valeur du crédit à utiliser, mais il ne pourra le faire que s’il existe un document attestant que le bien répond aux exigences du ministère.

Si l’investissement est inférieur à 150 000 €, le responsable légal peut faire une auto-déclaration.

Au-delà de ce montant, vous devez vous adresser à un professionnel agréé pour une expertise du bien.

Vous avez jusqu’à la fin de 2020

C’est vraiment une excellente occasion de moderniser l’infrastructure de l’usine, de remplacer tous les systèmes obsolètes et de vous permettre de gagner en flexibilité (ce que tout le monde souhaite) et en compétitivité (ce qui n’est pas encore le cas pour de nombreux producteurs).

La règle exige que l’achat du nouveau bien ait lieu au cours de l’année fiscale 2020 et qu’il soit interconnecté avant la fin de 2020. Il existe des prolongations jusqu’en juin 2021 s’il peut être prouvé avoir commandé et payé au moins 20 % d’avance avant la fin de 2020.

Pour récapituler : toutes les dépenses relatives à des matériels de l’installation ou à de nouvelles machines bénéficient du crédit d’impôt de 40 % si elles présentent les caractéristiques correctes (nos systèmes les présentent toutes), tandis que les logiciels de supervision bénéficient du crédit d’impôt de 15 % (mais ceux-ci, si vous faites tout correctement, comptent peu).

Plusieurs de nos clients nous ont déjà fait savoir qu’ils souhaitaient profiter de cette occasion pratiquement unique, certains pour reconstruire leur ancien tableau électrique, d’autres pour automatiser les vieilles machines.

Ne perdez pas de temps. Si vous avez des doutes ou des questions, faites un commentaire ou écrivez-moi : je serai heureux de vous donner toutes les informations dont vous avez besoin.

Envoyez un e-mail à claudio.tosi@multidata.it ou appelez le +39 059 537902.

Et si vous voulez en savoir plus, vous pouvez trouver un document vraiment complet sur tout ce que vous devez savoir pour profiter dès maintenant du nouveau crédit d’impôt. Vous pouvez le trouver ici, c’est gratuit.

Bonne vie.

Claudio Tosi

    Nato nel 1974 a Modena, si è diplomato all'istituto superiore Enrico Fermi in elettronica e telecomunicazioni. Dopo l'anno di militare ha iniziato il suo percorso professionale come tecnico programmatore presso la Multi Data s.r.l. Dopo oltre 20 anni di lavoro, si occupa di seguire i nostri clienti nel settore plastica e gomma, aiutandoli a migliorare la produzione e ridurre errori e costi.

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